饰品之家讯：运用金融工具防范汇率风险方法

笔者拟就目前环境下外贸企业如何规避贸易性汇率风险作一探讨，规避贸易性汇率风险的方法多种多样。

远期结售汇规避汇率风险

远期结售汇是指进出口企业与银行签订远期结售汇合约，按照当时买卖双方确定的远期汇率，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、期限、金额等，在到期日外汇收入或支出发生时，按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇业务。操作方法是：当企业因担忧汇率涨跌有锁定远期结汇或售汇汇率的需求时，通过比较各银行远期外汇价格，选择价格最有利的银行进行协商，按照企业目的与银行签署一定外汇金额的远期结售汇合同，将未来特定日期的汇率锁定在固定的水平上，到期企业按照远期合同向银行办理结售汇，防止汇率涨跌幅度超出预期而发生汇率风险。远期结售汇的交易期限最长至12个月，分为7天、20天、1个月至12个月14个档次。目前国内银行交易币种包括美元、港币、欧元、日元、英镑、瑞士法郎、澳元、加元、新加坡元等 9 个币种。在人民币升值的大趋势下，企业可以通过做远期结汇来锁定未来收汇的汇率风险，其核心在于贴水的幅度小于人民币升值的实际速度。

例如：畅想软件开发公司以 3 个月后T/T 收汇方式出口美国 100 万美元服装，为预防这期间人民币升值造成汇率损失，DF 公司与中国银行签订了一份远期结汇合同，确认以 1 美元 =6.8012 元（当日现汇买入价 USD1=RMB6.8125） 的三个月远期买入汇率向中国银行结汇 100 万美元。三个月后畅想软件开发公司收到美国客户支付的 100 万美元，中国银行执行远期结汇合同支付畅想软件开发公司结汇款 680.12 万元，若因人民币升值当日美元现汇买入价已是 USD1=RMB6.7500，则畅想软件开发公司 规 避 了51200 元 汇 率 损 失（USD100 万*6.8012-USD100 万*6.7500）。

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